الزامات جدید صندوقهای سرمایهگذاری مشترک اعلام شد
25 مرداد 1389
اکونیوز: سازمان بورس درخصوص نحوه تنزیل سود نقدی سهام و اصلاحات مورد نیاز درمورد زمان بازگشت خالص ارزش دارایی ها (NAV) دو بخشنامه جدید برای صندوق های سرمایه گذاری مشترک صادر کرد.
به گزارش خبرگزاری اقتصادی ایران (econews.ir)، صندوق های سرمایه گذاری مشترک از اواخر اسفند ۸۶ راه اندازی شده اند و تاکنون بیش از ۱۰ هزار سرمایه گذار حقیقی و حقوقی اقدام به خرید واحدهای ۴۰ صندوق بزرگ و کوچک با سرمایه ۵۰۰ میلیارد تومانی کرده اند. مدیریت نظارت بر نهادهای مالی سازمان بورس و اوراق بهادار در تازه ترین اقدام دو بخشنامه جدید برای این صندوق ها صادر کرده که مربوط به نحوه تنزیل سود نقدی سهام در پرتفوی و اصلاحات مورد نیاز درمورد زمان بازگشت خالص ارزش دارایی ها(NAV) صندوق های سرمایه گذاری است. در بخشنامه نحوه تنزیل سود نقدی سهام در پرتفوی صندوق های سرمایه گذاری آمده است با استناد به بند ۴ دستورالعمل نحوه تعیین قیمت خرید و فروش اوراق بهادار در صندوق های سرمایه گذاری و با توجه به اینکه برنامه زمانی پرداخت سود نقدی شرکت های بورسی در قالب اطلاعیه " زمانبندی پرداخت سود " در سامانه کدال قرار می گیرد و نیز به منظور صحت و دقت هرچه بیشتر در محاسبه NAV (خالص ارزش دارایی ها) صندوق ها، مدیر صندوق ملزم است زمان اعلام شده از سوی هر شرکت برای پرداخت سود نقدی به اشخاص حقیقی را مبنای تنزیل مبلغ سود تقسیمی سهام متعلق به سبد دارایی های صندوق قرار دهد. در این بخشنامه تاکید شده مدیر باید در مهلت اعلام شده برای دریافت سود اقدام کند. بدیهی است تا زمانی که تاریخ مذکور از طرف شرکتی رسما " اعلام نشده مبنای محاسبه همان مهلت ۸ ماهه درنظر گرفته شده است.این در حالی است که اگر در نتیجه عدم رعایت موارد فوق ضرر و زیانی متوجه صندوق شود مدیر موظف به جبران ضرر و زیان وارده به صندوق خواهد بود. *وظایف مدیر صندوق در کاهش و افزایش NAV در بخشنامه دوم نیز که اصلاحات مورد نیاز درمورد زمان بازگشت خالص ارزش دارایی ها(NAV) را مدنظر قرار دارد آمده است در صورتی که به هر دلیل از جمله عدم کنترل دقیق و مستمر محاسبات خالص ارزش روز داراییهای صندوق سرمایهگذاری توسط مدیر و پس از طی تشریفات نیاز به برگشت به عقب و انجام مجدد محاسبات NAV باشد و همچنین در فرآیند مذکور و انجام مجدد محاسبات خالص ارز روز داراییهای صندوق، ما به التفاوتی نسبت به NAV دوره گذشته ایجاد شود مدیر صندوق ملزم است در صورتی که NAV جدید محاسبه شده کاهش یافته باشد اولا " اضافه مبلغ دریافتی از سرمایهگذاران حاصل از صدور واحدهای سرمایهگذاری باید از حساب صندوق به سرمایهگذاران مربوطه پرداخت شود. دوما " اضافه مبلغ پرداختی به سرمایهگذاران ناشی از ابطال واحدهای سرمایهگذاری، باید از محل ذخیره کارمزد مدیر به حساب صندوق برگشت داده شود و در صورت عدم کفایت ذخیره کارمزد مذکور، مدیر صندوق باید بلافاصله مبلغ لازم را نقدا به حساب صندوق واریز کند. این در حالی است که در صورتی که NAV جدید محاسبه شده افزایش یافته باشد در وهله اول کسری مبلغ دریافتی از سرمایهگذاران مربوط به صدور واحدهای سرمایهگذاری، باید از محل ذخیرهی کارمزد مدیر تأمین و به حساب صندوق منظور شود و در صورت عدم کفایت ذخیره کارمزد مذکور، مدیر باید نقدا مبلغ مذکور را به حساب صندوق واریز کند. کسری مبلغ پرداختی به سرمایهگذاران ناشی از ابطال واحدهای سرمایهگذاری، از حساب صندوق به سرمایهگذاران مربوطه پرداخت میشود.بدیهی است در مواردی که مدیر صندوق به دلیل اشتباهات ذکر شده، مبلغ را از منابع خود به حساب صندوق واریز کند، میتواند جهت وصول مبلغ واریزی به سرمایهگذاران مربوطه مراجعه کند.همچنین شرکتهای نرمافزاری صندوقهای سرمایهگذاری باید نسبت به انجام اصلاحات نرمافزاری لازم برای اجرای این بخشنامه اقدام کنند.