در سال‌های اخیر و با گسترش سامانه‌های دیجیتالی، روند ارائه و مدیریت گزارش‌های مالیاتی در ایران دستخوش تغییرات زیادی شده است. یکی از این تغییرات مهم، ایجاد نهادهایی به نام شرکت‌های معتمد مالیاتی است که به واسطه قانون جدید سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی تعریف شده‌اند. این شرکت‌ها با هدف تسهیل، نظارت و امن‌سازی فرایند ارسال و ثبت اطلاعات مالیاتی فعالیت می‌کنند و نقش بسزایی در کمک به اشخاص حقوقی و حقیقی ایفا می‌کنند تا از تکالیف مالیاتی خود با دقت و سهولت بیشتری پیروی کنند.
شرکت های معتمد مالیاتی به‌طور رسمی توسط سازمان امور مالیاتی کشور تأیید شده‌اند و موظف به ارائه خدمات مشخصی به مودیان هستند. این خدمات شامل دریافت، نگهداری، و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی به سامانه مودیان مالیاتی می‌شود. با اجرایی شدن قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، بسیاری از کسب‌وکارها ملزم به ثبت صورتحساب‌های خود به صورت آنلاین و از طریق این سامانه‌ها شده‌اند. به همین دلیل، شرکت‌های معتمد برای مدیریت این فرایندها به وجود آمده‌اند.
اصلاحات مالیاتی در سال‌های اخیر، کسب‌وکارها را ملزم کرده که کلیه صورتحساب‌های مالی خود را به صورت الکترونیکی و در سامانه‌های مخصوصی ثبت و ارسال کنند. این تغییرات به شرکت‌های بزرگ و کوچک کمک می‌کند تا با کاهش اشتباهات مالیاتی و بهبود دقت در گزارشات مالیاتی، مطابق با استانداردهای مالیاتی عمل کنند. در نتیجه، این شرکت‌ها به مدیریت امور مالیاتی کمک کرده و به کسب‌وکارها در پایبندی به قوانین مالیاتی یاری می‌رسانند.
از دیگر راهکارهای مؤثر در مدیریت مالیات و هزینه‌های شخصی یا سازمانی، استفاده از سامانه تدبیر مودیان ابری در حوزه مدیریت مالی است. این نرم‌افزارها به کاربران کمک می‌کنند تا فرآیندهای مالیاتی خود را به‌صورت دقیق و خودکار انجام دهند، صورتحساب‌های الکترونیکی صادر کنند، و اطلاعات مالی را به‌صورت منظم و شفاف ثبت و نگهداری کنند. به کمک راهکارهای تدبیر، سازمان‌ها و افراد می‌توانند هزینه‌های مالی خود را بهینه‌سازی کرده و با کاهش اشتباهات و صرفه‌جویی در زمان، مدیریت مالی خود را به‌صورت کارآمدتری انجام دهند.
بر اساس آیین‌نامه اجرایی ماده ۲۶ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، این شرکت‌ها باید از سازمان امور مالیاتی کشور مجوز بگیرند و وظایف خود را طبق قوانین و مقررات مالیاتی انجام دهند. به این ترتیب، فعالیت آنها نه‌تنها دارای چارچوبی مشخص و قانونی است، بلکه توسط سازمان امور مالیاتی نیز مورد نظارت و ارزیابی قرار می‌گیرد.
یکی از اصلی‌ترین قوانینی که به فعالیت شرکت‌های معتمد مالیاتی ساختار می‌بخشد، قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان است. این قانون برای ایجاد شفافیت در فرآیندهای مالی و کنترل بهتر معاملات تجاری وضع شده و تمامی شرکت‌ها و واحدهای اقتصادی ملزم به ثبت و ارسال اطلاعات تراکنش‌های خود از طریق پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان هستند.
مطابق با این قانون، شرکت‌های معتمد مالیاتی وظیفه دارند در فرآیند صدور و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی به مؤدیان مالیاتی کمک کنند و این تراکنش‌ها را به‌صورت دقیق و به‌موقع به سامانه‌های مربوطه منتقل نمایند.
برای تضمین کیفیت و امنیت فعالیت شرکت‌های معتمد مالیاتی، سازمان امور مالیاتی کشور آیین‌نامه‌ای اجرایی برای صدور مجوز این شرکت‌ها تدوین کرده است. این آیین‌نامه شرایط و معیارهای لازم برای اخذ مجوز را تعیین می‌کند و بر اساس آن، شرکت‌هایی که مایل به ارائه خدمات مالیاتی و حسابداری به دیگر مؤدیان هستند، باید استانداردها و ضوابط خاصی را رعایت کنند.
این معیارها شامل صلاحیت فنی و تخصصی، امکانات و زیرساخت‌های لازم برای اجرای خدمات مالیاتی و همچنین الزامات امنیتی جهت حفاظت از اطلاعات حساس و محرمانه مالیاتی است. علاوه بر این، شرکت‌ها ملزم به رعایت کامل استانداردهای سازمان امور مالیاتی در زمینه امنیت اطلاعات و حفاظت از داده‌های مالیاتی هستند.
یکی از مهم‌ترین قوانین مرتبط با شرکت‌های معتمد مالیاتی، قانون حفاظت از اطلاعات مالیاتی و حریم خصوصی است. این قانون شرکت‌های معتمد را ملزم به رعایت کامل اصول امنیتی و حفاظتی در قبال اطلاعات مالیاتی مؤدیان می‌کند و هرگونه نقض در این زمینه ممکن است منجر به جریمه‌ها و محرومیت‌های قانونی شود.
براساس این قانون، شرکت معتمد مالیاتی باید از پروتکل‌های رمزنگاری و امنیتی پیشرفته برای حفاظت از اطلاعات مالی مؤدیان استفاده کند و همچنین، مسئولیت نگهداری و عدم افشای اطلاعات محرمانه را بر عهده دارد.
شرکت‌های معتمد مالیاتی موظف به رعایت استانداردها و مقرراتی هستند که توسط سازمان امور مالیاتی تعیین می‌شود. این استانداردها شامل استانداردهای حسابداری و مالیاتی، پروتکل‌های امنیتی، رویه‌های گزارش‌دهی و دستورالعمل‌های خاص برای ارسال اطلاعات به سامانه‌های مالیاتی است.
رعایت این استانداردها برای تضمین دقت و شفافیت اطلاعات و جلوگیری از بروز هرگونه خطا و مشکل در فرآیندهای مالیاتی ضروری است. در غیر این صورت، شرکت‌ها ممکن است با جریمه‌ها و برخوردهای قانونی مواجه شوند.
شرکت‌های معتمد مالیاتی موظفند گزارش‌های دوره‌ای در مورد فعالیت‌ها و تراکنش‌های مالی مؤدیان را به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند. این گزارش‌ها باید به‌طور دقیق و با جزئیات کامل تهیه و تنظیم شوند و شامل اطلاعات مربوط به درآمدها، هزینه‌ها، پرداخت‌های مالیاتی و سایر اطلاعات مالی باشد.
یکی از شرایط مهم فعالیت شرکت‌های معتمد مالیاتی، داشتن کادر متخصص و آموزش‌دیده در زمینه‌های مالی، حسابداری و مالیاتی است. این افراد باید توانایی و دانش لازم برای انجام وظایف محوله را داشته باشند و بتوانند با دقت و سرعت کافی، اطلاعات مالی مؤدیان را پردازش و به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.
برای انجام دقیق و سریع وظایف محوله، شرکت‌های معتمد مالیاتی نیاز به استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری و تجهیزات پیشرفته دارند. این نرم‌افزارها باید به گونه‌ای باشند که امکان ثبت و ارسال اطلاعات مالیاتی به‌صورت آنلاین و با دقت بالا را فراهم کنند. برخی از نرم‌افزارهای موجود در بازار مانند نرم‌افزار های تدبیر، به‌خوبی توانایی انجام این وظایف را دارند و می‌توانند به شرکت‌های معتمد مالیاتی کمک کنند تا با دقت و کیفیت بالا به ارائه خدمات بپردازند.
شرکت‌های معتمد مالیاتی باید اصول اخلاقی و حرفه‌ای را در تمامی تعاملات خود رعایت کنند. این اصول شامل صداقت، امانت‌داری و حفظ اسرار مالی مؤدیان می‌شود. رعایت این اصول به تقویت اعتماد مؤدیان به شرکت معتمد مالیاتی و در نهایت به بهبود عملکرد و کارایی سیستم مالیاتی کشور کمک می‌کند.
وظایف شرکت‌های معتمد در چندین حوزه اصلی دسته‌بندی می‌شوند که در ادامه به برخی از مهم‌ترین آنها اشاره شده است:
این شرکت‌ها موظفند کلیه صورتحساب‌های مالیاتی مرتبط با مودیان را به صورت الکترونیکی دریافت و ذخیره کنند و در موعد مقرر به سامانه مودیان ارسال نمایند.
یکی دیگر از وظایف این شرکت‌ها ارائه آموزش‌های لازم به مودیان است تا آنها با روش صحیح کار با سامانه مودیان آشنا شوند. این آموزش‌ها شامل نحوه صدور و ارسال صورتحساب‌ها، و نیز نحوه استفاده از نرم‌افزارها و تجهیزات مرتبط می‌شود.
شرکت‌های معتمد مالیاتی باید با استفاده از سیستم‌های پیشرفته امنیتی، اطلاعات مالی و شخصی مودیان را محرمانه نگه‌دارند. آنها مسئولیت دارند تا در راستای حفظ حریم خصوصی و جلوگیری از دسترسی غیرمجاز به اطلاعات، زیرساخت‌های مناسبی فراهم کنند.
این شرکت‌ها موظف به ارائه مشاوره‌های غیرمالیاتی به مودیان هستند. این مشاوره‌ها می‌تواند شامل توصیه‌های فنی، اطلاعات به‌روزرسانی قوانین و مقررات، و کمک در مواردی همچون رفع خطاهای احتمالی در گزارش‌های مالیاتی باشد.
گزارش‌های تهیه شده توسط شرکت‌های معتمد در نهایت باید به سازمان امور مالیاتی ارائه شوند. این گزارش‌ها به سازمان کمک می‌کند که تصویر دقیق‌تری از فعالیت‌های مالی مودیان داشته باشد و بتواند از میزان صحت و شفافیت آنها اطمینان حاصل کند.
شرکت‌های معتمد مالیاتی بر اساس نوع خدمات ارائه شده به سه دسته تقسیم می‌شوند:
انتخاب یک شرکت معتمد مالیاتی به دلیل اهمیت آن در تأمین امنیت اطلاعات مالی و دقت در ارسال صورتحساب‌ها، از اهمیت بالایی برخوردار است. برای انتخاب شرکت مناسب، مودیان می‌توانند به سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه کنند و از لیست شرکت‌های معتبر و مورد تأیید استفاده کنند. در انتخاب این شرکت‌ها به عواملی مانند میزان تجربه، نظرات کاربران، و نوع خدماتی که ارائه می‌دهند توجه می‌شود.
استفاده از شرکت‌های معتمد برای انجام تکالیف مالیاتی مزایای متعددی دارد که در ادامه به برخی از آنها اشاره می‌شود:
بر اساس اطلاعات منتشر شده توسط سازمان امور مالیاتی، شرکت‌های متعددی به عنوان معتمد شناخته شده‌اند که در ادامه به معرفی برخی از آنها می‌پردازیم:
شرکت‌هایی که به عنوان معتمد مالیاتی انتخاب می‌شوند باید از چند ویژگی و الزام برخوردار باشند:
با وجود تمام مزایا، استفاده از این شرکت‌ها چالش‌هایی نیز به همراه دارد. برای مثال، هزینه‌های استفاده از خدمات این شرکت‌ها می‌تواند برای برخی کسب‌وکارهای کوچک بالا باشد. علاوه بر این، امکان بروز خطاهای سیستمی و فنی در فرآیند ارسال اطلاعات از دیگر چالش‌های احتمالی است.
استفاده از خدمات شرکت معتمد مالیاتی راهکاری نوین و مؤثر برای کسب‌وکارهاست که به آنها کمک می‌کند تا بدون نیاز به دانش تخصصی و با امنیت بیشتر، تکالیف مالیاتی خود را انجام دهند. این شرکت‌ها با کمک به رعایت دقیق مقررات و استانداردهای مالیاتی و ارائه مشاوره‌های کاربردی، به مودیان کمک می‌کنند که همواره به‌روز و منطبق با قوانین مالیاتی عمل کنند.
